Tak jinak ... v daňové evidenci rozlišujete příjmy a výdaje .... dále rozlišujete zda příjem nebo výdej je daňově uznatelný.
Příklad:
1. Stav na počátku měsíce: 100 000 Kč
2. Platba za přijatou fakturu: 30 000 Kč
3. Platba za vystavenou fakturu: 60 000 Kč
4. Podnikatel má osobní spotřebu 20 000 Kč
5. Poplatky za vedení účtu 100 Kč
6. Stav na konci měsíce 109 900 Kč
Jak zapisujeme do daňové evidence:
a) Poplatky jsou daňově neuznatelný výdaj:
1. převod z minulého měsíce 100 000 Kč na BU
2. výdaj z BU 30 000 Kč (daňově uznatelný výdaj)
3. příjem na BU 60 000 Kč (daňově uznatelný příjem)
4. + 5. suma daňově neuznatelných výdajů z BU 20 100 Kč (daňově neuznatelný výdaj)
6. Převod do dalšího měsíce 109 900 Kč na BU
za tento měsíc daňový základ 30 000 Kč
b) Poplatky jsou daňově uznatelný výdaj:
1. převod z minulého měsíce 100 000 Kč na BU
2. výdaj z BU 30 000 Kč (daňově uznatelný výdaj)
3. příjem na BU 60 000 Kč (daňově uznatelný příjem)
4. suma daňově neuznatelných výdajů z BU 20 000 Kč (daňově neuznatelný výdaj)
5. výdaj 100 Kč z BU (daňově uznatelný výdaj)
6. Převod do dalšího měsíce 109 900 Kč na BU
za tento měsíc daňový základ 29 900 Kč
Jak vidíte zaevidované jsou v obou případech všechny položky, jenom daňově neuznatelné výdaje mohu sloučit do jedné položky ... ale stav v daňové evidenci musí sedět se skutečným stavem
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.