Distribuční vs akumulační ETF a daně

Podílové fondy, akcie, komoditní trhy, spekulace, aukce. Kam a jak nejlépe investovat volné finanční prosředky

Moderátor: Moderátoři FinExpert.cz

Odeslat příspěvekod aw10 20. 6. 2018 08:51

Na finezu http://www.finez.cz/odborne-clanky/jak-investovat/financni-renta-sexy-reseni-a-jak-neplatit-dane/ vyšel článek o tom, jak ušetřit na daních investováním do ETF, který dividendy nevyplácí, ale reinvestuje. Je tu někdo znalý, kdo toto může potvrdit?

Myslel jsem, že akumulační a distribuční jsou daňově stejné nákladné, jenom u distribučního ETF jsou starosti s daní a jejím vrácením na základně smluv o zamezení dvojího zdanění.
Uvažujete o založení účtu u Lynx? Nabízím $50 bonus na poplatky za obchody. Piště do zpráv.
aw10
Návštěvník

Odeslat příspěvekod jednadva 20. 6. 2018 10:26

Bude záležet na mnoha ohledech: na právním řádu domicilu fondových aktiv, na právním řádu domicilu fondu, na právním řádu ČR.
jednadva
Diskutér

Odeslat příspěvekod paty07 20. 6. 2018 22:21

Reinvestiční ETF je výhodné z toho důvodu, že dividendu nevidíš, nedostaneš ji. Dostane ji fond a o to se zvedne hodnota "akcie" ETF. Zkrátka jako u podílového fondu, který koupíš u něktéré banky. Také neřešíš daně při situaci, kdy fondu přijde dividenda Apple.

No a pokud takový fond sídlí někde, kde nemusí z divi odvádět daň, reinvestuje celou hrubou výši dividendy, zatímco při výplatě tobě přijdeš o daň. V ČR po splnění časového testu zase při prodeji neplatíš daň (tedy alespoň prozatím).
paty07
Diskutér

Odeslat příspěvekod mlsal 21. 6. 2018 03:17

Např. z prospektu IE00B4L5Y983 (EUNL) vyplývá:

"Dividends, interest and capital gains (if any) which the Company receives with respect to its Investments (other
than securities of Irish issuers) may be subject to taxes, including withholding taxes, in the countries in which
the issuers of Investments are located. It is anticipated that the Company may not be able to benefit from
reduced rates of withholding tax in double taxation agreements between Ireland and such countries. Therefore,
such withholding taxes may be considered as generally irrecoverable as the Company itself is exempt from
income tax."

ETF daně z dividend neodvádí, ale dostane je už zdaněné. Reinvestuje tedy čisté dividendy - sleduje index MSCI World Net.

Porovnáním IE00B4L5Y983 a IE00B0M62Q58 se dá zjistit, že výnosově je to nastejno, jen vyplacené dividendy musíte uvádět do daňového přiznání a máte případně problémy s jejich reinvestováním.
mlsal
Diskutér

Odeslat příspěvekod aw10 21. 6. 2018 08:20

Pokud vlastním např. IGRO. Domicil je USA. Dividendy vyplácí. ETF sleduje Morningstar® Global ex-US Dividend Growth Index, který složen z firem z různých koutů světa mimo USA. Nestle SA a jiné firmy vyplatí ETFku zdaněnou dividendu. Každé čtvrtletí IGRO vyplácí dividendu zdaněnou přesně 15%. Nedojde pak k dvojímu zdanění, jednou samotnými společnostmi a podruhé fondem/ETF? Pokud by ETF zdaněné dividendy nevyplácelo, ale reinvestovalo, tak se žádná 15% daň nestrhává. ....Nebo ona i ta samotná reinvestice dividend by byla ponížená o těch 15%.
Uvažujete o založení účtu u Lynx? Nabízím $50 bonus na poplatky za obchody. Piště do zpráv.
aw10
Návštěvník

Odeslat příspěvekod jednadva 21. 6. 2018 08:36

V tomhle případě asi ke dvojímu zdanění dochází: ETF dostane zdaněnou divi + při výplatě z ETF strhne paying agent dalších 15 % podle smlouvy. V tom lepším případě, kdy máte podepsaný W8-BEN a FÚ uzná doklad. Do amerických ETF nevidím, ale toto je můj rezultát. Nehledě na potenciální estate tax nad 60 000 USD.
jednadva
Diskutér

Odeslat příspěvekod aw10 21. 6. 2018 08:42

Ještě se chci zeptat, doteď jsem vlastnil z ETF jen ty americká. Ty už nejdou přes IB nakoupit. Jakou sazbou se daní dividendy u ETF s irským domicilem?
Uvažujete o založení účtu u Lynx? Nabízím $50 bonus na poplatky za obchody. Piště do zpráv.
aw10
Návštěvník

Odeslat příspěvekod jednadva 21. 6. 2018 08:46

Koukněte do smlouvy.
jednadva
Diskutér

Odeslat příspěvekod ditechi 4. 1. 2019 08:59

Jste si jisti, ze u akumulacnich ETF nemusime platit dan z dividend?

Z justetf.com:

You still pay tax on accumulating ETFs

You owe the same amount of tax on income regardless of whether you choose the distributing or accumulating route.

https://www.justetf.com/uk/news/etf/dis ... ncome.html

Ani jinde jsem nenasel nejaky hodnoverny dukaz ci zdroj, ze by se z nich neplatila klasicka dan z dividend. Naopak, v duveryhodnych clancich vidim jen, ze je jedno, zda fond vyplati dividendu ve forme hotovosti nebo nove nakoupenych akcii...
ditechi
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Monostatos 4. 1. 2019 10:00

To platí v UK a jinde. V ČR se divi z akumulačních etf nezdaňují.
Monostatos
Návštěvník

Odeslat příspěvekod JPT666 4. 1. 2019 12:28

ditechi píše:Z justetf.com:

You still pay tax on accumulating ETFs

Toho jsem si taky všiml. Vypadá to podle toho, že by se měla platit. Kdybych ty informace psal já a nemusela by se platit daň, tak bych tam napsal něco ve smyslu "Dividendy jsou zdaňované stejnou taxou jako u distribučních, ale daň odvádí společnost od které jste ETF nakoupili. Vy už danit nemusíte." Takto by to bylo myslím jednoznačné.
JPT666
Návštěvník

Odeslat příspěvekod fc70 4. 1. 2019 17:23

Ale nebyla by to pravda. V akumulačním fondu, a daňovém režimu, kde ETF nejsou daňově transparentní (jako třeba USA, nebo podle toho článku snad i UK), dividendy zdaňuje
  • stát, ve kterém má každá firma sídlo, typicky nějakou srážkovou daní
  • stát, ve kterém má domicil ETF, jako daň z přijatých dividend
  • stát, ve kterém má domicil držitel ETF, jako daň ne z dividend (protože ETF žádné nevyplácí a ETF není daňově transparentní), ale jako daň ze zhodnocení podílových listů ETF.

V závislosti na konkrétních kombinacích těch tří států mohou být různé z těch daní nulové.

Jestli si dobře pamatuji (určitě mě tu někdo opraví), ETF domicilované v Irsku neplatí daň z přijatých dividend, a daň ze zhodnocení držené investice se v ČR neplatí při držení nad 3 roky. Pořád ještě se může stát, že daň bude stržena ve státech sídel firem, podle daňové sazby dohodnuté/omezené smlouvou o zamezení dvojího zdanění mezi státem firmy a Irskem.
fc70
Diskutér

Odeslat příspěvekod dezod20 5. 1. 2019 17:27

Nevíte prosím jak je to s daněmi u portu.cz? Platí také 3. letý časový test, samozřejmě u příjmů z akcií nad 100000,-

Tzn. co je níže se odvadí 15%? Nebo se neodvádí nic, protože máte potvrzený W-8BEN formulář, který byl podmínkou založení.

Díky D. :hm
dezod20
Návštěvník

Odeslat příspěvekod TnT2 5. 1. 2019 18:16

Ano, platí. W-8BEN slouží pouze k tomu, aby vám v USA nestrhávali daň 30 %.
Portu má na téma daní a podávání přiznání v plánu publikovat několik článků a klienty detailně instruovat, jak mají postupovat.
ING Konto kód: 4592265 | Curve karta promo kód na £5: RG7YB | Bondster promo kód: 0539 | Mintos kód: 21GMHB | Portu na 3 měsíce zdarma? Stačí SZ.
TnT2
Diskutér


Kdo je online

Uživatelé procházející toto fórum: Žádní registrovaní uživatelé a 0 návštevníků