od mlsal 21. 5. 2019 12:21
tyrol_gangster,
Nikdo ti složenku posílat nebude. Myslím, že není možné, aby se penzijní (transformovaný) fond dostal do mínusu. Pokusím se vysvětlit proč. Penzijní fondy účetně oddělují zisk/ztrátu z dluhopisů na tzv. "zisk z kuponů" a na "zisk z kurzových rozdílů" (kapitálový zisk/ztráta). Výnos, který se zveřejňuje vychází jenom ze zisku z kuponů, kdy se odečtou náklady (Výkaz zisků a ztrát). Aby se výnos fondu dostal do mínusu, musel by být zisk z kuponů nižší než náklady. Penzijní společnost si dá velký pozor, aby se to nestalo. A co by kdyby, to nevím. Asi by to někdo musel zatáhnout, protože ty se nesmíš dostat do mínusu.
Zisk z kapitálových výnosů nevstupuje do Zisku ale do Pasiv jako tzv. Oceňovací rozdíly, tzn. je to takový "utajený" zisk/ztráta. Takže fond může mít ztrátu z kurzových rozdílů, ale všichni jsou spokojení, protože vykáže zisk 0,6%. U tvého fondu NN je skutečný zisk za rok 2018 po započítání Oceňovacích rozdílů -0,4%.