DPH, DUZP, dpp

Co, kdy, proč a jak správně zdanit. Rady, tipy a návody pro všechny podnikající subjekty v ČR

Moderátor: Moderátoři FinExpert.cz

Odeslat příspěvekod Veru19 18. 12. 2020 19:43

Dobry den,
Mam otazku ohledne duzp v dph. Jde o to kdyz je faktura prijata za zbozi z EU v EUR, DUZP a vystaveni napr. 1.10, ale zbozi a faktura nam prislo az 10.12. Tudiz prijemka, datum prijeti a doruceni je 10.12. Je tam danova prenesena povinnost.
DUZP by melo i po zauctovani mit datum 1.10, ne? Ale chceme DPH uplatnit az 12 mesic. Jak to mit spravne? Nebo se meni DUZP? Ale to by pak bylo spatne KH?
Veru19
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Rop 19. 12. 2020 13:24

Viz § 25 zákona o DPH:
(1) Při pořízení zboží z jiného členského státu s místem plnění v tuzemsku vzniká plátci nebo identifikované osobě povinnost přiznat daň k patnáctému dni v měsíci, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno. Pokud však byl daňový doklad vystaven před patnáctým dnem měsíce, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno, vzniká plátci nebo identifikované osobě povinnost přiznat daň ke dni vystavení daňového dokladu.
(2) Pořízení zboží z jiného členského státu se považuje za uskutečněné dnem, ke kterému by bylo uskutečněno zdanitelné plnění při dodání zboží podle § 21. Pořízení zboží z jiného členského státu podle § 16 odst. 3 a § 18 odst. 4, 5, 7 a 8 se však považuje za uskutečněné dnem , ke kterému by bylo uskutečněno takové plnění při dodání zboží do jiného členského státu podle § 22.


Čili je to na dodatečné přiznání za 10/2020. Proti tomu se udělá i nárok na odpočet, takže daň bude nulová.
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Administrátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod Veru19 19. 12. 2020 19:23

Dekuji. A ted otazku ohledne duzp. Protoze uplatnovat dph muzeme i v mesici prijeti faktury pokud dobre vim. Ale stale duzp ma zustat stejne kvuli Kh, ne? Jenze pak to hlasi chybu kvuli datumu v duzp.. zacinam v tom mit zmatek. Jak presne musi byt datumy pri uplatnovani dph v jinem mesici nez je na fakture. Datum vystaveni, pripadu, duzp, doruceni.

Vim, je to banalni otazka, ale nejak se mi v tom zacal delat gulas.
Veru19
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Rop 19. 12. 2020 20:39

Ale tohle nemůžete uplatnit v jiném měsíci, než v říjnu!
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Administrátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod Veru19 19. 12. 2020 21:04

Myslela jsem u klasickych faktur napr. rezijnich.
Veru19
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Rop 19. 12. 2020 21:53

Je potřeba, aby Váš program uměl:
a) DUZP = datum v kontrolním hlášení
b) datum odpočtu DPH = datum do kterého měsíce vstupuje do přiznání k DPH a do kontrolního hlášení

Příklad DUZP: 31.10.2020, datum vystavení dokladu 5. 11. 2020 - daňový doklad obdržíte 6. 11. 2020

DUZP: 31. 10. 2020
datum odpočtu DPH: 6. 11. 2020

Tato faktura bude v přiznání za 11/2020, v kontrolním hlášení 11/2020. Ve sloupci DPPD v kontrolním hlášení bude uvedeno datum 31. 10. 2020.
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Administrátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod Veru19 19. 12. 2020 22:21

Jasny, chapu. Dekuju moc za trpelivost.
Veru19
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod rekvy 10. 1. 2021 14:05

Zdravím,
jak by to bylo potom v podobném případě, že by šlo o dovoz ze 3. země? Čili faktura třeba z 1.12.20, zboží propuštěno do volného oběhu třeba 5.1.2021. Čili reverse charge k 5.1.2021 a fakturu si můžu dát do účta už v prosinci?
rekvy
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Rop 10. 1. 2021 19:12

DPH se přiznává ke dni propuštění zboží do volného oběhu.

Do nákladů (v případě podvojného účetnictví) ke spotřebě zboží (což nebude dřív, než bude zboží procleno).

Do výdajů (v případě daňové evidence) ke dni úhrady za zboží.
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Administrátor
Uživatelský avatar


Kdo je online

Uživatelé procházející toto fórum: Žádní registrovaní uživatelé a 0 návštevníků