Náklady na daně při výdělku 2mil. (osvč vs. sro)

[tomlaurin]

S kamarádem jsme se nějak nemohli shodnout na výšce nákladů na "provoz" firmy.
Měsíční obrat 350tis, (náklady 200tis) tj měsíčně 150tis čistého výdělek.

Snažil jsme se to nějak spočítat, ale zjistil jsem že sem na to krátkej.
Kolik se odvede státu celkem na daních (VZP, CSSZ, Daň) když budu OSVČ, nebo když budu jednatel SRO s minimání mzdou, tím, že co zbude si dám jako podíl na zisku?

Oba případy samozřejmě plátce DPH.

[astrapa]

OSVČ uplatňuje také skutečné náklady (těch 2,4 mil. oproti 4,2 mil. příjmů), nebo uplatní paušál, a pokud paušál, jaké % ? Částka 4,2 mil. je doufám myšlena bez DPH?
Podnikání je jediný zdroj příjmů?

[netrunner]

Plátce/neplátce DPH to je jedno. Budu ty částky brát jako bez DPH.

Hrubý měsíční příjem 150k, ročně tedy 1800000.

OSVČ:
daň z příjmu: 15 % + 7% z částky nad cca 1250000 (milionářská daň) - 24840 (sleva na poplatníka) = cca 284k
zdravotní: 13,5 % z poloviny zisku = cca 121k
sociální: 29,2 % z poloviny zisku = cca 263k
celkem cca 668k, společníkovi tedy zbyde 1 132 000 Kč

SRO:
roční náklady na zaměstnance s minimální hrubou mzdou 9200 Kč = cca 149k (z toho 98k dostane zaměstnanec), náklady tedy 51k
(zisk tedy 1800k - 149k = 1651k)
daň ze zisku: 19 % ze zisku = 314k
srážková daň z kapitálových výnosů (vyplacení podílu na zisku): 15 % z vyplacené částky (1651k - 314k) = cca 200k
celkem cca 565k, společníkovi zbyde 98k + 1235k = 1 333 000 Kč

S tím ale, že v případě OSVČ má podnikatel z pohledu státu výrazně vyšší příjem. Tedy nárok na případnou podporu v nezaměstnanosti a nesrovnatelně vyšší důchod. Je tedy více než moudré ten rozdíl 200000 Kč "investovat" do zajištění podnikatele (spořit).

Už dlouho se navíc v parlamentu válí návrh, že by se vyplacený podíl na zisku nedanil (dochází totiž ke dvojímu zdanění), zatím to ale vždycky nějak "zapadne"

Zásadní rozdíl ve výpočtu by udělala druhá OSVČ v případě, že jde o podnikání více osob. Rozdělení zisku už mezi 2 OSVČ by srazilo příjmy pod hranici milionářské daně, což by bilanci spolu s druhou slevnou na poplatníka vylepšilo o cca 63k.

Obecně je ale lepší při takovém příjmu zisk ponechávat v SRO a vyplácet si jen to, co je třeba. Firma může platit kdeco: auta, diety při zahraničních cestách, výjezdní zasedání a podobné známé optimalizace. A dá se spekulovat s možností, že se jednou skutečně nebude platit daň z podílu na zisku. U OSVČ zase ale nehrozí "nepřátelské převzetí" nebo nějaké jiné vyvedení majetku. Co si OSVČ vyplatí a zdaní, to už jí nikdo nesebere. SRO může zase poměrně snadno vyvádět zisk do zahraničních matek, ideálně v daňových rájích.

Závěrem poradím (pokud dotaz není vlhký sen) se při takovém příjmu poradit s patřičně zaplaceným daňařem. Ti ví víc, než celé fórum dohromady a navíc umí "optimalizovat" kdejakou korunu. U 150k za měsíc se víc než vyplatí.

[tomlaurin]

Díky moc za detajlní rozbor. Napiš číslo účtu, pošlu ti půlku výhry
Z sro se dá prostě i když pominu že i tak je výhodnější mnohem lépe vytáhnout peníze, aby se nemuseli danit, takže výhoda je nesporná a proti OSVČ rozdíl ještě větší.

[netrunner]

Pokud vyhráváš to co já ve sportce, tak si tu půlku nech

SRO se od určitého limitu skutečně vyplatí, naopak u menších příjmů ne. Podnikatel ale musí být zodpovědný (sám za sebe), protože z pohledu sociálního zabezpečení státu prostě nemá příjmy.

A na vytahování peněz ze SRO pozor, vždycky si to musíš nechat posvětit od znalého účetního, basa za těch pár korun nestojí. Jako SRO budeš totiž pod větším dohledem státu, než je OSVČ (malí prostě ani berňák nezajímají).

[tomlaurin]

Je mě to jasný že tahat něco bez znalosti je o hubu, jen u SRO to jde prostě legálně jednodušeji, než u OSVČ.
Půlu si teda nechám a ty tři piva co ta to budou, si užiju při vzpomínce na Tebe