Daň z příjmu po prodeji dědictví

Co, kdy, proč a jak správně zdanit. Rady, tipy a návody pro všechny podnikající subjekty v ČR

Moderátor: Moderátoři FinExpert.cz

Odeslat příspěvekod mracekpavel 27. 7. 2018 13:58

Dobrý den,

řeším následující problém.

- Sdělil jsem nemovitost po zemřelém otci
- proběhlo dědické řízení, které bylo ukončeno Usnesením o dědickém řízení.
- jelikož jsem byl jediný dědic, zděděnou nemovitost prodávám
- v usnesení o dědickém řízení je uvedena hodnota nemovitosti přesně 2.000.000,- Kč
- když prodám nemovitost tento rok za 2.300.000,- budu muset platit daň z příjmu = rozdíl = 300.000 ?
- daň bude 15% z těch 300.000,- ?
- jde nějak daň "optimalizovat" ?
- jde nějak optimalizovat kupní smlouvu, že třeba bude rozdělena kupní cena (cena za movitou+cena za nemovitou) ?
- Nebo prostě zaplatím finančnímu úřadu 15% z příjmu 300.000,- i kdyby trakaře padaly ?
- jde mi prostě o to - jak slusně zaplatit co nejméně...

Děkuji za jakoukoliv odpověď

PM
mracekpavel
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Akciový Klokan 27. 7. 2018 18:12

To nebude jen z těch 300 tis. Je tam časový test myslím 5 let.
Nevěřte lidem nad 30 let. Mohli by mít znalosti a zkušenosti ! :-)))
Akciový Klokan
Diskutér

Odeslat příspěvekod Rop 27. 7. 2018 18:28

Jak dlouho ji vlastnil otec?
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Moderátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod mracekpavel 27. 7. 2018 19:17

Děkuji za odpověď...otec vlastnil nemovitost 18 let. Vlastníkem byl pouze otec.
mracekpavel
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Rop 27. 7. 2018 20:02

Tak to je osvobozeno od daně z příjmů - viz § 4 odst. 1 písm. b) zákona o daních z příjmů:
(1) Od daně se osvobozuje
b) příjem z prodeje nemovitých věcí nebo z vypořádání spoluvlastnictví k nemovitým věcem neosvobozený podle písmene a), přesáhne-li doba mezi nabytím vlastnického práva k těmto nemovitým věcem a jejich prodejem nebo vypořádáním spoluvlastnictví k nim dobu 5 let; doba 5 let se zkracuje o dobu, po kterou byly tyto nemovité věci prokazatelně ve vlastnictví zůstavitele v případě, že jde o prodej nemovitých věcí nabytých děděním od zůstavitele, který byl příbuzným v řadě přímé nebo manželem, nebo o vypořádání spoluvlastnictví k nemovitým věcem nabytým děděním od takového zůstavitele nebo o dobu, po kterou prodávající nebo spoluvlastník vlastnil pozemek, jenž byl předmětem výměny v rámci pozemkových úprav, v případě prodeje nebo vypořádání spoluvlastnictví k pozemku nabytého výměnou od pozemkového úřadu, tato doba se započítává i do doby, která běží od vyřazení vyměněného pozemku z obchodního majetku; osvobození se nevztahuje na příjem z
1. prodeje těchto nemovitých věcí, které jsou nebo v období 5 let před prodejem byly zahrnuty do obchodního majetku, nebo vypořádání spoluvlastnictví k takovým nemovitým věcem,
2. budoucího prodeje těchto nemovitých věcí uskutečněného do 5 let od nabytí vlastnického práva k těmto nemovitým věcem, i když kupní smlouva bude uzavřena až po 5 letech od tohoto nabytí,
3. budoucího prodeje těchto nemovitých věcí uskutečněného do 5 let od jejich vyřazení z obchodního majetku, i když kupní smlouva bude uzavřena až po 5 letech od takového vyřazení,
4. prodeje práva stavby nebo vypořádání spoluvlastnictví k právu stavby, není-li zřízena stavba vyhovující právu stavby,


Pokud prodejní cena nebude vyšší než 5 mil. Kč, tak není potřeba dělat vůbec nic.
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Moderátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod Kamarád Jindřich 10. 8. 2018 20:21

Dobrý den, mám dotaz, který je pro mne velmi důležitý.
Zdědil jsem na základě závěti nemovitost s pozemkem po - matky děda - jeho dcera (tzn. matky teta). Nejsme tudíž v přímé linii. O tuto tetičku jsem se staral a pomáhal jí posledních 10 let starat se o dům a o domácnost, být jí na blízku. Ač po tetiččině smrti byla možnost dědickým řízením nemovitost předat na jiné bližší příbuzné (neměla však děti) , zjistilo se po její smrti, že napsala závěť, ve které dům s pozemkem zdědím já. Nemovitost je již na mne přepsaná a převedená. Teta měla ve vlastnictví dům přes 30 let. Já tuto nemovitost s pozemkem chci prodat kamarádovi, kterému se narodila dcera a řeší bydlení s cílem zrekonstruovat tento dům a usadit se v něm. Vztahuje se na mne v tomto případě daň z prodeje nemovitosti?
Mnohokrát děkuji za odpovědi.
Kamarád Jindřich
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod 1.5TSI 11. 8. 2018 01:55

Dan z prodeje nemovitosti neexistuje. Existuje dan z prijmu pri prodeji nemovitosti a dan z prevodu nemovitosti. Dan z prijmu by mel platit prodejce a dan z prevodu kupujici. Prijem je rozdil mezi porizovaci a prodejni cenou. V pripade dedictvi je cena nemovitosti stanovena v dedickem rizeni, ta se pri vypoctu dane z prijmu uzije misto porizovaci ceny. Nechces-li tedy platit dan z prijmu, nesmis to prodat za vic nez byla porizovaci cena, tedy cena stanovena v dedickem rizeni.
1.5TSI
Diskutér

Odeslat příspěvekod Kamarád Jindřich 11. 8. 2018 04:40

Omlouvám se, špatně jsem to formuloval. Samozřejmě mám na mysli daň z příjmu z prodeje nemovitosti. Pak tedy mám příklad : V dědickém řízení byla stanovena cena odhadcem na 1.500.000 ,- (odhadce mi pomohl nízkým odhadem, abych nemusel z toho platit vysokou odměnu notáři). Reálná cena je ale někde jinde a prodávat bych to měl přes to pod cenou (možná reálná cena) a to za 2.500.000,- .Jak to tedy v mém případě bude?
Kamarád Jindřich
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod 1.5TSI 11. 8. 2018 07:19

No rozdil je logicky milion korun a z toho zaplatis dan z prijmu.
1.5TSI
Diskutér

Odeslat příspěvekod goropes 11. 8. 2018 11:51

V dědictví mi případne družstevní byt, který chci prodat.
Dědím po otci, tedy dědická daň splacená, otec vlastnil byt (tedy přesněji podíl v družstvu více než 20 let).
Anuita je splacená, po dokončení dědického řízení lze byt kdykoliv za malý poplatek převést do osobního vlastnictví.
Tady ještě žádnou daň neplatím, to jsem si dohledal.
V případě prodeje již převedeného bytu do osobního vlastnictví platí kupující 4%.
Platím pak já nějakou daň z příjmu?
Bude FU případně zkoumat jakou jsem uvedl hodnotu (družstevního) bytu v dědickém řízení, když defakto nebudu prodávat družstevní, ale již v osobním vlastnictví?
Defakto se tržní hodnota bytu zvýší převodem z družstva do OV, tento krok je ale od daně z příjmu osvobozen.

Nebude po mne FU chtít zaplatit daň z přímu po prodeji nemovitosti, kterou jsem nevlastnil dostatečně dlouho? (5 let časový test, započítává se i doba, po kterou nemovitost vlastnil otec). Nedojde ovšem převodem z družstevního na osobní vlastnictví defakto k vytvoření "nové nemovitosti v OV", kde se časový test nebude počítat, protože zděděn byl jen podíl v družstvu? Nebude nutné pak doplatit daň z příjmu?

Bude mít vliv jakou odhadní cenu bude mít podíl v družstvu v rámci dědického řízení, i poté, co se vlastnictví změní na osobní?
goropes
Diskutér

Odeslat příspěvekod 1.5TSI 11. 8. 2018 14:50

Byt jsi zdedil od pribuzneho v pokoleni primem tak jako tak, dan z prijmu tedy neplatis.
1.5TSI
Diskutér

Odeslat příspěvekod Kamarád Jindřich 11. 8. 2018 15:26

Musím se tedy vrátit zpět k mému problému. Pokud je prodejní cena o 1 mio vyšší než byl původní odhad při dědictví, můžu ještě nějakým způsobem ovlivnit odhad původní? Abych neplatil daň z příjmu tak vysokou? A pokud ze zisku 1 mio. platím daň 15 % spadávám do plátce DPH?
Kamarád Jindřich
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod 1.5TSI 11. 8. 2018 16:08

Rekni kupujicimu, ze oficialni kupni cena bude 1,5 melounu a meloun ti da k tomu bokem, i pro nej to bude vyhodnejsi, ze bude platit nizsi dan z prevodu nemovitosti.
1.5TSI
Diskutér

Odeslat příspěvekod Kamarád Jindřich 11. 8. 2018 17:26

A pokud mu na to ma dat banka penize a potrebuje hypoteku 2,5 mio , je jeste nejaka alternativa?
Kamarád Jindřich
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod 1.5TSI 11. 8. 2018 18:40

Tak moznosti je nekolik, napr. pouzit zisk z prodeje nemovitosti na vlastni nemovitost k bydleni, myslim ze je tam nejaka lhuta asi 1 rok. Anebo mit svedky, ze jsi v prodavane nemovitosti dva roky bydlel, aby ti na to napsali sve cestne prohlaseni, pokud jsi tam nemel dva roky hlaseno trvale ani prechodne bydliste.
https://www.euro.cz/byznys/dan-z-prijmu-prodej-nabyti-nemovitosti-1384566
1.5TSI
Diskutér

Odeslat příspěvekod audiobullys 15. 8. 2018 12:01

tak jsi ušetřil u notáře 6 tisíc za ten milion a ted po tobě stát chce 150 000. tomu říkám gol. este ti poradím abys neřekl že se jen vysmívám, darovat příbuznému a ten at si udělá odhad na těch třeba jen 2,4 mil a pak prodá za 2,5 mil a danit se bude rozdíl jen z 100 tisíc. jinak si na vás všechny finančák pěkně posvití i s čestným prohlášením - bude zjistovat od ostatních sousedu - zavistivých zda tě tam a kolikrát po ty dva roky viděli- oni to takhle totiž kontrolujou.
Jak říká muj školitel, nesmíte chrochtat moc nahlas a nějakej ten vejvar zdanit.
Daň ze samostatného myšlení nebyla dosud zavedena jen proto, že by to byl příjem pro stát zcela zanedbatelný.
audiobullys
Diskutér

Odeslat příspěvekod goropes 24. 8. 2018 10:42

mám odhad na družstevní byt, který dědím od otce na 900.000,-kč.
notářka mi tvrdí, že pokud deklaruju cenu v dědickém řízení 900t a pak byt prodám za víc, tržní cena je řekněme 1,6M, budu muset doplatit rozdíl daň z příjmu.
Jenže hodnota bytu stoupne proto, že byt převedu na osobní vlastnictví, anuita je splacená.
Musím v tom případě rozdíl danit?
Mám raději vykázat vyšší hodnotu bytu, i když jako družstevní takovou cenu určitě nemá, ale jako osobní bude mít?
Má smysl se na to zeptat přímo na finančáku?
goropes
Diskutér

Odeslat příspěvekod paty07 24. 8. 2018 11:48

Pokud je splníš podmínku, kterou psal Rop na předchozí stránce, tak se daň neplatí.
paty07
Diskutér

Odeslat příspěvekod Rop 25. 8. 2018 07:19

Paty07: kušuj. On zdědil podíl a prodává nemovitou věc. Na to se rozhodně osvobození dle § 4 odst. 1 písm. b) nevztahuje.

A jak prosím tě jsi zjistil ocenění podílu na družstvu? Že hodnota podílu je tak nízká na rozdíl od tržní hodnoty bytu? Měl jsi na to znalce?
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Moderátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod goropes 25. 8. 2018 15:30

Rop: ne, není to od znalce, je to jen amatérský odhad podle porovnání cen. Notářka říkala, že majetek stačí ocenit souhlasným prohlášením dědiců.
Zatím jsem to neodevzdal, takže můžu doložit i jinou, vyšší cenu.
Jde mi o to, jestli je skutečně potřeba doložit takovou cenu, za kterou prodám v budoucnu byt již převedený do OV, i když nyní, jako podíl v družstvu, takovou hodnotu nemá.

Ale pokud je to nutné, raději to v dědictví trochu nadhodnotím a zaplatím vyšší poplatek, než abych pak doplácel z rozdílu daň z přímu po prodeji.
Na druhé straně, cena obvyklá u družstevního bytu je opravdu o dost nižší.
goropes
Diskutér

Odeslat příspěvekod paty07 25. 8. 2018 22:31

Rop píše:Paty07: kušuj. On zdědil podíl a prodává nemovitou věc. Na to se rozhodně osvobození dle § 4 odst. 1 písm. b) nevztahuje.

A jak prosím tě jsi zjistil ocenění podílu na družstvu? Že hodnota podílu je tak nízká na rozdíl od tržní hodnoty bytu? Měl jsi na to znalce?


Moment bud zdedil podíl v družstvu a prodává podíl nebo zdědil nemovitost a prodává nemovitost, ne? U podílu mu pak stačí dodržet časový test pro cenné papíry nebo se to chová jinak?

Kdyžtak sorry za OT, ale tohle mě zajímá.
paty07
Diskutér

Odeslat příspěvekod 1.5TSI 26. 8. 2018 04:43

Vždyť to vysvětloval, že dědí družstevní byt, byt chce převést do osobního vlastnictví a pak prodat.
1.5TSI
Diskutér

Odeslat příspěvekod 1.5TSI 26. 8. 2018 04:43

Vždyť to vysvětloval, že dědí družstevní byt, byt chce převést do osobního vlastnictví a pak prodat.
1.5TSI
Diskutér

Odeslat příspěvekod Rop 29. 8. 2018 17:54

Trochu tomu nerozumím.

Hodnota toho bytu je 1,6 mil. Kč (protože to je částka, za kterou ho takřka s jistotou prodám) mínus náklady, aby k prodeji došlo.
Do těchto nákladů se nepočítá běžná spotřeba energií a daně a další poplatky spojené s běžným provozem.
Jen a pouze náklady spojené s převodem do osobního vlastnictví (včetně vlastního času) a náklady na mimořádné opravy a investice.

Já bych udělal smlouvu o smlouvě budoucí na byt za 1,6 mega a do dědictví bych dal 1,5 mega (možná 1,55). Platba notáři je menší zlo, než platba daně.

Omlouvám se, ale pořád mi to myslí ... tak nějak selským rozumem. Prostě bych to ocenil výnosovou metodou a ne porovnávací.
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Moderátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod Padee 17. 1. 2019 18:18

Dobrý den,
Naposledy upravil Padee dne 17. 1. 2019 20:02, celkově upraveno 1
Padee
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod SVitara 17. 1. 2019 18:49

Muze napsat i darovaci smlouvu.
SVitara
Diskutér

Odeslat příspěvekod outlier 17. 1. 2019 18:59

Daň se platí z odhadní ceny, pokud je vyšší než kupní, takže prodej za 5000 vám nepomůže.
outlier
Diskutér
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod Vasek06 17. 1. 2019 19:04

Když se dívám na ten dotaz, tak si říkám, že to snad padee nemůže myslet vážně .... nebo to si vážně myslí že na FU jsou samí idioti ? Jo to je určitě provokace pro zdejší komunitu ... 8-D
Curve karta promo kód na £5: LMGTQ
Vasek06
Diskutér

Odeslat příspěvekod Padee 17. 1. 2019 19:09

Blbě jsem to napsal.
Naposledy upravil Padee dne 17. 1. 2019 20:02, celkově upraveno 1
Padee
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod SVitara 17. 1. 2019 19:10

Pri prodeji se plati take 15%. :D
SVitara
Diskutér

Odeslat příspěvekod LuMik80 20. 2. 2019 12:17

Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zdědili jsme po rodičích byt, pro dědické řízení byl odhad 2.900.000,-Kč, po roce jsme byt prodali za částku 3.000.000,-Kč
Zajímá mě, zda máme na rozdílných 100.000,-Kč uhradit daň

Děkuji
LuMik80
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod Rop 20. 2. 2019 18:08

Jak dlouho to vlastnili rodiče?
Když nevíš co s tím, tak to zaúčtuj na základní stádo.
Rop
Moderátor
Uživatelský avatar

Odeslat příspěvekod Anavy 22. 2. 2019 14:02

Dobrý den, mám dotaz. Jsme tři sourozenci a po rodičích jsme vloni zdědili družstevní byt. Hodnota bytu byla v dědickém řízení stanovena na 2150000 Kč a byt byl převeden na bratra s tím, že má do dvou let sourozence finančně vypořádat. On sám o byt zájem nemá a měli by o něj zájem moji synové. Já se svého podílu ve prospěch synů vzdávám a nyní řešíme jak to bude s daněmi, pokud byt bratr prodá za 2/3 hodnotu mým synům. Předpokládám, že synové budou platit 4 % z kupní ceny a jak to bude s námi? Budeme muset platit daň z příjmů a z jaké částky? Jde to vyřešit ještě jinak. Děkuji za odpověď.
Anavy
Kolemjdoucí

Odeslat příspěvekod MiASX 22. 2. 2019 19:14

Darem.
MiASX
Diskutér


Kdo je online

Uživatelé procházející toto fórum: Žádní registrovaní uživatelé a 0 návštevníků