Daň z příjmů fyzických osob

[karvinier]

Výběr z investičního fondu např. Portu, Conseq nebo z bankovních společností se daní celý ? Jde mi o to, že časový test je tři roky nebo 100t. ale pokud vyberu třeba 250000 - zisk bude třeba 50t tak daním tuto částku? I když jsem spořil třeba 10 let a poslední tři roky taky. Neměly by se tedy logicky danit investice a zisky z těch posledních tří let ?

[minarjo]

Daníš logicky jen tu část, která tříletý test od nákupu do prodeje nesplnila. Tedy u pravidelného investování z tvého příkladu (a je jedno zda přímo u brokera, v Portu, v podílovém fondu banky...), když bys vše naráz prodal, tak zdaníš jen část koupenou před méně než 3 roky. Evidenci obchodů (nákupů+prodejů) si musíš dělat buď sám (abys ty prodeje dokázal k nákupům přiřadit), nebo využívej služeb Portu, kde jejich roční daňové PDF reporty dělají toto za tebe, přímo uvádějí, co na který řádek daňového přiznání uvést a kolik tedy danit (kolik časový test nesplnilo). Ostatně je to jedna ze služeb tohoto robo-advisory poradce, za kterou se jim platí v souhrnu max. 1% p.a., daňovým amatérům se určitě vyplatí. Běžný broker/banka toto za tebe takto přehledně typicky dělat nebude, tedy buď sám v Excelu nákupy a pak prodeje zapisovat, nebo mít Portu (netvrdím, že je to jediná platforma s takto detailními daňovými podklady, ale moc jich nebude a u nich to znám z osobní zkušenosti).

[karvinier]

Super, díky za odpověď. Takže jsem si to myslel správně, jen je potřeba to zdokladovat..

[tmx643]

Mám otázku. Prodej cenných papírů v SJM může zdaňovat kterýkoliv z manželů, ale vždy všechny prodeje v daném roce.
Je možné, aby jeden "zdanil" prodej akcií v SJM - bude osvobozený z důvodu objemu do 100000 Kč, a druhý prodal ve stejném roce akcie ve svém výlučném vlastnictví (nabyté před svatbou) - osvobozené z důvodu uplynutí časového testu?

[Rop]

Ano, jde to.

[tmx643]

Díky.

[wetherek]

Bezdětná sestra bydlela 20 let ve „svém“ družstevní bytě (velké bytové družstvo), který v roce 2023 převedla bezúplatně do osobního vlastnictví. Letos v létě bohužel zemřela a já jako jediný sourozenec jsem byt zdědil. Byt mám v úmyslu prodat. Chápu správně, že v případě prodeje budu muset uhradit daň z příjmu? (jako bratr nejsem totiž v přímé příbuzenské linii).
Osvobozen od daně bych byl jen v případě, že bych tam následující 2 roky bydlel, nebo 10 let byt držel či peníze využil na svou bytovou potřebu…chápu to tak správně?

[Rop]

Typ příbuzenského vztahu nemá na nic vliv.

Osvobození by platilo v případě:
a) bydlel bys v bytě více než 2 roky (trvalé bydliště nestačí, je nutno fyzicky bydlet)
b) bydlel bys v bytě méně než 2 roky a z jeho prodeje financoval vlastní bydlení
c) sestra + ty bys byt vlastnil více než 10 let
d) není splněna předchozí podmínka, ale příjmy z prodej budeš financovat vlastní bydlení

Pokud není osvobozeno, tak se výše daně určí:
Příjmy - výdaje = zisk a ze zisku se platí 15 (nebo i 23) % daň

Příjmy = celková úplata od kupujícího
Výdaje =
- cena bytu ke dni úmrtí sestry stanovená znalcem jako cena zjištěná (nesmí být tržní)
- výdaje na prodej (např. platba realitce)
- výdaje na opravy a technické zhodnocení za dobu, kdy jsi byt vlastnil

[Rop]

Stát bude mít konečně všechna data o příjmech zaměstnanců.
A jen tak mimochodem opět se změní zdanění DPP.
https://odok.cz/portal/veklep/material/ALBSDBKMRXKC/
https://odok.cz/portal/veklep/material/ALBSDBKN7QJJ/

[vpe]

Typ příbuzenského vztahu nemá na nic vliv.

Osvobození by platilo v případě:
a) bydlel bys v bytě více než 2 roky (trvalé bydliště nestačí, je nutno fyzicky bydlet)
b) bydlel bys v bytě méně než 2 roky a z jeho prodeje financoval vlastní bydlení
c) sestra + ty bys byt vlastnil více než 10 let
d) není splněna předchozí podmínka, ale příjmy z prodej budeš financovat vlastní bydlení

Pokud není osvobozeno, tak se výše daně určí:
Příjmy - výdaje = zisk a ze zisku se platí 15 (nebo i 23) % daň

Příjmy = celková úplata od kupujícího
Výdaje =
- cena bytu ke dni úmrtí sestry stanovená znalcem jako cena zjištěná (nesmí být tržní)
- výdaje na prodej (např. platba realitce)
- výdaje na opravy a technické zhodnocení za dobu, kdy jsi byt vlastnil

To jsi nevysvetlil, neni jasne zda splnil c (vlastnila 20 let skrze druzstvo?) a b) = staci bydlet 1 den a nasledne financovat vlastni bydleni - dostavim si patro na svym baraku anebo musim poridit novou nemovitost? Neni lepsi napsat § kdyz uz poradci neuvadi laiky pochopitelne priklady?

Za obstarání či uspokojení vlastní bytové potřeby může být považována např. koupě vlastního bydlení (bytového domu, rodinného domu, příp. rozestavěné stavby nebo jednotky) či koupě pozemku, na kterém bude započata výstavba. Za uspokojení bytové potřeby lze též považovat i splacení úvěru, který je čerpán v souvislosti se současným vlastním bydlením. Peníze je za tímto účelem nutné využít do 1 roku od prodeje nemovité věci.


V případě, že je příjem osvobozen z toho důvodu, že byl vynaložen na obstarání bytové potřeby, pak je důležité vědět, že toto osvobození je též nově podmíněno oznámením této skutečnosti správci daně. Podání oznámení představuje nezbytnou hmotně-právní podmínku a musí být podáno správci daně do konce lhůty pro podání daňového přiznání za zdaňovací období, ve kterém k jejich získání došlo.

[octaviampi]

Může při SJM danit libovolný z manželů podle potřeby zvlášť klasické akcie a zvlášť příjmy z prodeje opcí? Dividendy jsou jiný paragraf, ale jak je to u ostatních příjmů podobného nejstejného druhu?

[Rop]

Ne.
§ 10 odst. 2:
(2) Příjmy podle odstavce 1, plynoucí manželům ze společného jmění manželů, se zdaňují u jednoho z nich; obdobně se postupuje u příjmů plynoucích do společného jmění manželů. Příjmy plynoucí manželům z prodeje nebo převodu majetku nebo práva ve společném jmění manželů, které byly zahrnuty v obchodním majetku, se zdaňují u toho z manželů, který měl takový majetek nebo právo zahrnuty v obchodním majetku. U příjmů plynoucích z prodeje nebo převodu majetku nebo práva ve společném jmění manželů, které byly zahrnuty v obchodním majetku zemřelého manžela (manželky), které plynou pozůstalému manželovi (manželce), se k době uvedené v § 4 vztahující se k majetku nebo právu zahrnutým v obchodním majetku, nepřihlíží.

[octaviampi]

Děkuji, škoda.

[davsopl]

Pokud bych jako FO podnikající používal účet od AirBank, kde by chodily faktury, jak se řeší jejich měsíční bonus 300 Kč od O2 v daňovém přiznání?

[Milos]

To se ptáš jenom teoreticky nebo ti už ten bonus chodí? Protože bonus 300Kč od Airbank za vyúčtování od O2 nad 600Kč mohou získat jen soukromé osoby (RČ), nikoliv podnikající osoby (IČO). Účet i faktura musí být na RČ.