Fakturace na Slovensko, jak?

[Paul Atreides]

@Hlava:
V kolonce 21 "Poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě vymezených v § 102 odst. 1 písm. d) a odst. 2" vyplníte částku, kterou jste fakturoval na Slovensko.

Dále musíte vyplnit souhrnné hlášení k dani z přidané hodnoty.
V oddílu B na řádku 1 uvedete:

Kód Země - SK
DIČ pořizovatele zboží/služeb na Slovensku- XXXXXXXXXX
Kód plnění - u Vás pravděpodobně 3
Počet plnění - 1 (pokud jste vystavil jen jednu fakturu)
Celková hodnota plnění v Kč - stejná částka jako v kolonce 21 přiznání DPH

(Bez záruky, nejsem účetní, ale firmě na Slovensku jsem už několikrát své služby fakturoval).

[Hlava]

A onen příjemce na Slovensku k tomu musí odvést DPH?
Tedy jsem pro něj o ono DPH dražší, než kdyby si vzal slovenského subdodavatele?

[Paul Atreides]

Příjemce na Slovensku by měl odvést DPH.
Pokud sám je plátce DPH, tak na to musí být zvyklý...

-- 7. 10. 2015 20:06 --

Pokud slovenský subdodavatel bude plátce DPH, příjemce stejně musí odvést DPH. A pravděpodobně si příjemce odpočítá nějaké DPH na vstupu.

Pokud slovenský subdodavatel není plátce DPH, tak vystaví fakturu bez DPH.
Těžko říci, kdo bude pro příjemce dražší, tady fak záleží na tom, za kolik prodáváte své služby a jak si stojíte v porovnání se slovenskou konkurencí.

[Rop]

Architekt? A ta stavba bude stát na Slovensku?

[Hlava]

Ano, architekt je slovenská firma.
Stavba bude stát na slovensku.

Mě oslovili, bo na Slovensku maji problem sehnat projektanta silnoproudu, co umi delat v BIMu. Navic ja mam i slovenskou autorizaci SKSI, takze pro me to problem neni tam projektovat.

[Rop]

Pak se užije klasický reverse-charge. Tedy vystaví se faktura bez DPH. Místo uskutečnění zdanitelného plnění je na Slovensku dle § 10 zákona o DPH. A jinak viz Paul Atreides.

Jinak to nebude mít dražší. DPH odvede a hned nároku odpočet zpět. Stejné jako kdyby to koupil od slovenského neplátce a podobné jako kdyby to koupil od slovenského plátce za stejnou cenu bez DPH.

[code]

Rád bych se zeptal jak fakturovat zboží

Jsem plátce DPH prodávám zboží na Slovensko.

a) soukromé osobě
b) živnostníkovi, neplátci DPH
c) živnostníkovi plátci DPH

Děkuji!

[Rop]

a) s českým DPH
b) s českým DPH
c) bez DPH (osvobozeno dle § 64)